Računovodski, fiskalni in davčni datum

Priročnik je namenjen računovodjem, ki vnašajo listine, in vodjem računovodstva, ki odločajo o datumu pripoznanja. Opisuje Odoo 18 z modulom pmis_account_dates. Angleški priročnik.

Pred začetkom

Potrebujete računovodsko podjetje, konte, dnevnik ter običajne pravice za urejanje in knjiženje listin. Change Fiscal Date (sprememba fiskalnega datuma) in začasne izjeme od zaklepa zahtevajo vlogo Accounting Manager (vodja računovodstva). Skladiščna vloga sama ne omogoča dostopa do računovodstva. Omejitve podjetja in zapisov veljajo za vsako izbrano temeljnico. V Odoo Community sama vloga vodje računovodstva ne omogoči nujno vseh računovodskih menijev ali zavihka knjižnih postavk. Skrbnik mora dodeliti tudi običajni polni računovodski dostop za te zaslone; vloga za odločanje o fiskalnem datumu teh pravic ne nadomešča.

Primeri uporabljajo izmišljeno podjetje Alder Workshop Ltd, EUR, knjiženje v aprilu 2026 in pripoznanje v marcu. Posnetki prikazujejo sintetične podatke. Računovodska aplikacija je v prikazanem slovenskem vmesniku Obračun. Pri ukazih navajamo tudi angleške oznake, da jih lahko prepoznate v delno prevedenem vmesniku. Priročnik uporablja posnetke obeh dejanskih vmesnikov; prevod ne spreminja besedila na posnetkih. Slovenski posnetki uporabljajo dejanske nameščene prevode, kjer so na voljo.

Angleška oznaka	Dejanska slovenska oznaka
Accounting Date	Knjigovodski datum
Fiscal Date Override	Ročno določen fiskalni datum
Fiscal Source Date	Izvorni fiskalni datum
Change Fiscal Date	Spremeni fiskalni datum
Use Current Source Date	Uporabi trenutni izvorni datum
Apply to All Selected Entries	Uveljavi za vse izbrane temeljnice
Lock Date Exceptions	Izjeme pri datumih zaklepa
Existing Exceptions	Obstoječe izjeme
Create Exception and Return	Ustvari izjemo in se vrni
Hard Lock	Nepreklicni zaklep

Pomen treh datumov

Polje	Pomen	Primer
Accounting Date (`date`), računovodski datum	Običajni datum knjiženja oziroma obdelave in kontekst številčenja	10. april 2026
Fiscal Date (`fiscal_date`), fiskalni datum	Datum finančnega pripoznanja za nameščena fiskalna poročila	29. marec 2026
Tax Date (`tax_date`), davčni datum	Ločen podatek za davčno poročanje, ki ga razlagajo nameščeni davčni moduli	10. april 2026

Datumi niso nujno enaki ali časovno razvrščeni. Modul ne določa politike DDV in ne spreminja datumskega merila vseh poročil. Fiskalni datum postavk vedno sledi temeljnici. Davčni datum posamezne postavke se lahko razlikuje od glave, kadar to zahteva davčna obravnava.

1. Vnos in knjiženje osnutka

Odprite Obračun > Računovodstvo > Temeljnice (Accounting / Invoicing > Accounting > Journal Entries) in izberite osnutek ali ustvarite novega z uravnoteženimi postavkami. Datumi so na voljo tudi na računih.
Vnesite Accounting Date. Brez dodatnega datumskega pravila ali izrecne nastavitve ga privzeto uporabljata tudi fiskalni in davčni datum.
Vnesite Fiscal Date, na primer 29. marec. Fiscal Date Override hrani izrecno izbiro, tudi če je enaka trenutni privzeti vrednosti. Poznejša sprememba računovodskega ali izvornega datuma je ne odstrani.
Ločeno preverite Tax Date. V osnutku se prazni davčni datumi postavk in datumi, ki so sledili prejšnji privzeti vrednosti glave, uskladijo z novo privzeto vrednostjo. Drugačni datumi postavk ostanejo. Razdelki in opombe so izključeni.
Shranite. Pred Post (knjiženjem) preverite datume. Knjiženje preveri zaklepe pripoznanja in utrdi veljavni fiskalni datum. Preverite stanje Posted (knjiženo).

Osnutek z ločenimi fiskalnimi in davčnimi polji

Osnutek prikazuje vloge datumov skupaj. Fiscal Source Date neodvisno prikazuje trenutni predlog iz vira, tudi če ima temeljnica izrecno nastavljeni datum.

Knjižena temeljnica z marčevskim pripoznanjem in aprilskim datumom knjiženja

Fiskalni datum knjižene temeljnice je utrjena računovodska odločitev. Neposredno urejanje polja ni postopek popravka.

Za ponovno sledenje privzetim vrednostim v osnutku počistite Fiscal Date Override ali izberite Change Fiscal Date > Use Current Source Date. Na knjiženi temeljnici izrecne nastavitve ne morete tako počistiti. Vrnitev v osnutek, kadar jo dopuščajo običajne pravice in zaklepi, odstrani utrjeno odločitev; pred ponovnim knjiženjem znova preverite datume.

Kot ločen primer vzemimo knjigovodski datum 11. april in izrecni fiskalni datum 10. april. Izbira ostane, dokler je ne počistite. Prevzem trenutnega izvornega datuma nato obnovi 11. april, kadar ne velja navodilo zaloge.

V drugem primeru nastavite davčno glavo na 9. april in eno postavko na 8. april. Ta izjema ob spremembi glave ostane 8. aprila, druga postavka pa sledi 9. aprilu. Fiskalni datum obeh ostane 11. april, kot na temeljnici.

2. Vodja popravi eno ali več temeljnic

Na knjiženi temeljnici kliknite Change Fiscal Date. Za skupinski popravek označite temeljnice v seznamu in izberite Dejanja > Change Fiscal Date (Actions > Change Fiscal Date).
Vnesite predlagani Fiscal Date in vsebinski Reason (razlog), na primer »Prejem sodi v marčevski popis zaloge.« Praznega razloga oziroma samih presledkov ni mogoče potrditi.
Preberite celoten predogled: temeljnico, podjetje, stari in novi datum, predlog vira, davčni in trdi zaklep ter dovoljenost spremembe. Z moduli zaloge predogled pokaže tudi staro/predlagano obdobje in število povezanih plasti vrednotenja.
Kliknite Apply to All Selected Entries (uveljavi za vse izbrane temeljnice). Dejanje ponovno preveri trenutne pravice in zaklepe ter celoten izbor uveljavi skupaj. Ena blokirana temeljnica ustavi ves izbor; posamezne se ne preskočijo.
Znova odprite temeljnice. Preverite novi fiskalni datum, nespremenjene računovodske/davčne datume in zneske ter sporočilo v zgodovini s podatki o uporabniku, starem/novem datumu in razlogu. Z modulom pmis_stock_account povezane plasti sledijo odločitvi, odprti zgodovinski primeri teh temeljnic pa se razrešijo.

Vodjev predogled izbranih temeljnic

Pred potrditvijo skupnega datuma preverite ves izbor. Razlog postane del računovodske revizijske sledi.

Temeljnica ohrani odločitev o pripoznanju in njeno obrazložitev.

Običajni računovodja lahko pregleduje dovoljene temeljnice in uporablja datumska polja v osnutku, nima pa vodjevega gumba oziroma dejanja za popravek pripoznanja.

Običajna vloga lahko bere temeljnico; vodjevi ukazi za pripoznanje niso prikazani.

3. Enkratni prevzem trenutnega izvornega datuma

Odprite Change Fiscal Date in označite Use Current Source Date (uporabi trenutni izvorni datum).
Preverite predlog za vsako temeljnico. En skupinski izbor lahko dobi različne datume. Z navodili zaloge ima prednost navodilo premika, nato navodilo prenosa; sicer se uporabi datum knjiženja.
Vnesite razlog in potrdite. Pri osnutku dejanje odstrani izrecno računovodsko nastavitev in obnovi privzeto sledenje. Pri knjiženi temeljnici prikazani izvorni datum utrdi kot enkratno odločitev.
Če se navodilo zaloge pozneje spremeni, znova odprite temeljnico: knjiženi datum ostane utrjen. Za novo spremembo pripoznanja je potrebna nova vodjeva odločitev.

Dejanje ne spreminja izvornega dokumenta zaloge. Prednost in navigacijo opisuje priročnik za fiskalne datume zaloge.

Ukaz prevzame vsak prikazani predlog; knjižene temeljnice ne začnejo ponovno trajno slediti viru.

Enkratni predlog vira ob utrjenem knjiženem datumu

4. Odprava blokade zaradi zaklepa

Tax Return Lock Date (datum zaklepa davčnega obračuna) varuje fiskalno pripoznanje tudi pri temeljnicah brez davkov. Popravek knjižene temeljnice varuje staro in predlagano obdobje. Prenos iz marca v april zato lahko blokira marčevski zaklep. Še naprej veljajo tudi običajni zaklepi knjiženja.

Preverite datum zaklepa v predogledu. Kadar je smiselno, poskusite potrditi: zavrnitev navede blokirani datum in vrsto zaklepa. Prvotna odločitev ostane ohranjena. Osnutek lahko vsebuje zaklenjen predlog, vendar knjiženje ni dovoljeno.

Pomemben je tudi zaklenjeni stari datum, čeprav je predlagani datum poznejši.

Predogled z blokiranim marčevskim obdobjem

Pooblaščeni vodja lahko iz odločitve odpre Lock Date Exceptions (izjeme od zaklepa). Pri več podjetjih najprej izbere dovoljeno Exception Company; za posamezna podjetja oziroma nadrejena podjetja so lahko potrebne ločene izjeme.
Preverite podjetje, polje Tax Return Lock Date, nadomestni mejni datum, uporabnika, razlog in potek veljavnosti. Privzeto velja izjema za trenutnega uporabnika eno uro, meja pa je dan pred najzgodnejšim izbranim fiskalnim datumom. Prazen uporabnik dovoljuje izjemo vsem; to izberite le z ustreznim pooblastilom.

Izjema je začasna; nastavljeni datumi zaklepa podjetja ostanejo nespremenjeni.

Ustvarjanje običajne začasne izjeme z uporabnikom in potekom

Kliknite Create Exception and Return (ustvari izjemo in se vrni). Preverite, da so prvotni datumi, izbor in razlog ohranjeni, nato ponovno kliknite Apply to All Selected Entries. Ponovitev znova preveri zaklepe; sama izdelava izjeme še ne spremeni fiskalnih datumov.
V Existing Exceptions preglejte omejeni seznam. V tej izvedbi lahko odpiranje obstoječe vrstice izbere obrazec za ustvarjanje brez običajnega gumba Revoke (preklic). To je trenutna napaka vmesnika: za pooblaščeni predčasni preklic prosite skrbnika; tega obrazca ne obravnavajte kot običajnih podrobnosti izjeme. Potekle ali preklicane izjeme ne dovoljujejo novega popravka. Že uspešno utrjena odločitev se ob poteku ali preklicu ne razveljavi.

Napaka izbire obrazca ne odstrani običajnih pravil poteka in preklica. Potek in preklic odstranita dovoljenje za nadaljnjo odločitev; že zapisane odločitve temeljnice ne spreminjata.

Pred potrditvijo znova preverite stanje: izjema lahko poteče tudi med odprto odločitvijo.

Za Hard Lock (trdi zaklep) ni izjeme. Ne znižujte datumov zaklepa podjetja in ne spreminjajte virov zato, da bi obšli blokado. Če dejanje še vedno preprečujejo običajni zaklepi knjiženja, trdi zaklep, omejitve podjetja ali potekla izjema, prekličite postopek in primer predajte odgovornemu vodji. Predogled ni jamstvo, da bo poznejša izvedba še dovoljena.

Začetni neshranjeni predogled lahko napačno pokaže nič povezanih plasti. Preverite dejanske povezave; shranjena oziroma ponovno odprta odločitev lahko pokaže pravo število. Omejitev prikaza ne zmanjšuje obsega izvedene spremembe.

Pogoste težave

Težava	Ukrep
Fiskalni datum ne sledi spremenjenemu viru	Preverite Fiscal Date Override; knjižene temeljnice namenoma ostanejo utrjene.
»Use Change Fiscal Date to change posted recognition«	Uporabite vodjevo dejanje namesto urejanja ali uvoza knjiženih datumov.
Skupinsko dejanje ničesar ne spremeni	Preberite blokirano vrstico, odpravite težavo s pravicami ali zaklepom in ponovite ves izbor.
Fiskalno obdobje je prazno	V modulu zaloge nastavite ustrezna obdobja podjetja ali skupna obdobja; dnevni datum ostane veljaven.
Poročilo DDV se razlikuje od fiskalne glavne knjige	Preverite dejansko datumsko pravilo poročila in lokalizacijo; fiskalno datiranje ne spreminja politike DDV.