Finančne knjige po fiskalnem datumu

Priročnik je namenjen računovodjem, ki pripravljajo finančna poročila in primerjajo vrednotenje zaloge s knjigami. pmis_account_financial_report razširja obstoječa računovodska poročila OCA. Angleški priročnik.

Pred začetkom

Namestite account, date_range, report_xlsx, account_financial_report in pmis_account_dates. Potrebujete računovodsko vlogo z običajnim dostopom do poročil OCA (Show Accounting Features – Readonly, vključeno tudi v polne računovodske pravice). Omejitve podjetij, kontov in postavk še vedno veljajo. Za spreminjanje knjiženega pripoznanja potrebujete vodjo računovodstva; za dovoljeno poročilo samo po sebi ta vloga ni potrebna.

Odprite Obračun > Poročanje > OCA accounting reports (Accounting / Invoicing > Reporting > OCA accounting reports) in izberite Trial Balance (bruto bilanca), General Ledger (glavna knjiga) ali Journal Ledger (dnevnik knjiženj). Posebnega stikala PMIS za datumski način ni: podprte fiskalne prilagoditve veljajo ob namestitvi modula. Obdobja priročno napolnijo datume, niso pa pogoj za izbor po dnevnih fiskalnih datumih. Za bruto bilanco mora podjetje imeti en konto nerazporejenega poslovnega izida; ob blokadi čarovnika popravite to nastavitev.

Posnetki uporabljajo trenutni slovenski vmesnik in isti nabor poslovnih primerov kot angleški izvirnik. Nekateri naslovi poročil, shranjene obrazložitve in oznake OCA ostanejo v jeziku ob nastanku; pri navodilih ohranjamo ustrezne angleške oznake.

Razumevanje primera

Vsi primeri uporabljajo izmišljeno Alder Workshop Ltd, EUR in knjižene temeljnice.

Datuma 15./20. marec sta ločeno odobreni dnevni računovodski odločitvi, ne samodejni rezultat migracije. Aprilska knjižba, ohranjena v marcu, ob migraciji dobi 31. marec, razen če jo poznejša pooblaščena odločitev spremeni.

Marčevsko končno stanje zaloge je zato 150 €: 230 € v breme minus 80 € v dobro. April se začne s 150 €, nato vsebuje 50 € stare vrednosti in 20 € sledljivega okovja, popravek izdelka okovja pa ima neto vpliv nič. Končno stanje aprila je 220 €. Januarski prejem 2027 iz priročnika obdobij ne sodi v ti fiskalni obdobji, čeprav je bil obdelan oktobra 2026.

1. Marčevska bruto bilanca

1. Odprite Poročanje > OCA accounting reports > Trial Balance.
2. Izberite podjetje in Date range: 2026-03 ali vnesite začetni datum 1. marec in pripadajoči končni datum 31. marec. Preverite oba; izbira obdobja ju napolni.
3. Za primerjavo knjiženih knjig uporabite All Posted Entries (vse knjižene temeljnice). V Filter accounts izberite 140000 Inventory. Partnerje in dnevnike pustite prazne, razen če primerjava namenoma omejuje njihov obseg. Pred izpisom preverite prikaz ničel, hierarhije, partnerjev in tuje valute.

4. Kliknite View (prikaz). Preverite začetno stanje 0 €, promet v breme 230 €, v dobro 80 €, saldo obdobja 150 € in končno stanje 150 €.

5. Kliknite povezan znesek za pregled pripadajočih postavk. Povezave začetnega stanja, prometa v breme/dobro, salda obdobja in končnega stanja uporabljajo fiskalne datume. Preverite podjetje, stanje knjiženja in obseg nastalih postavk. Običajni stolpec Datum / Date lahko kaže april, Fiskalni datum pa marec; to je pričakovana razlika.

Začetna stanja in promet uporabljajo fiskalne datume, vključno z ustreznimi izračuni poslovnega leta za bilančne konte in konte uspeha. Običajne možnosti OCA za hierarhijo, združevanje in računovodsko obravnavo ohranijo pomen. Sprememba možnosti lahko spremeni obseg; ne primerjajte različno filtriranih seštevkov.

2. Marčevski promet in aprilsko začetno stanje glavne knjige

1. Odprite General Ledger, izberite 1.–31. marec, vse knjižene temeljnice in konto 140000 Inventory. Preverite združevanje in centralizacijo; primer nima združevanja po partnerjih ali davkih.

2. Kliknite View. Začetna stanja, izbor preteklih poslovnih izidov, promet, prikazani datumi in časovno razvrščeni podatki uporabljajo fiskalno pripoznanje. Primer navede 15., 20. in 29. marec, tudi prejeme, dejansko knjižene 10. aprila, ter se konča pri 150 €.

3. Prek razpoložljivih povezav preverite temeljnice in postavke. Povezave začetnega stanja uporabljajo fiskalne datume in ohranijo podjetje, stanje ter izbrani obseg. Knjigovodski datum temeljnice preberite ločeno od fiskalnega datuma v poročilu.
4. Isti konto zaženite za 1.–30. april. Preverite začetnih 150 €; aprila knjiženi marčevski promet ne sme postati aprilski promet. V tem naboru podatkov april konča pri 220 €.

3. Časovno razvrščeni dnevnik knjiženj

1. Odprite Journal Ledger in izberite 1.–31. marec.
2. Izberite knjižene temeljnice (Target Moves: Posted), razvrščanje po datumu (Sort entries by: Date) in združevanje po dnevniku (Group entries by: Journal) ali brez skupin (No group), kadar je to primerno.
3. V Journals izberite Inventory Recognition, da drugi dnevniki ne zakrijejo primera. Preverite ime konta, samodejno zaporedje in valuto.

4. Kliknite View. Izbor temeljnic uporablja fiskalne datume. Pri razvrščanju Date sledijo fiskalni datum, ime temeljnice in ID. QWeb/PDF in XLSX prikazujeta fiskalni datum. Razvrščanje po številki (Entry number) ostane ločena možnost; datumi pripoznanja ne preštevilčijo temeljnic.

Dnevnik knjiženj vključuje vse ustrezne postavke dnevnika, ne le konta zaloge. Uravnotežena seštevka v breme/dobro zato nista končno stanje zaloge. Za primerjavo 150 € uporabite bruto bilanco ali glavno knjigo.

4. Izvoz PDF in XLSX

1. Nastavite in preverite poročilo. V čarovniku izberite Export PDF ali Export XLSX, v prikazu HTML pa Print oziroma Export. Gumb Export v orodni vrstici poročila izvozi XLSX.
2. Dovolite običajno odpiranje/prenos v brskalniku in preverite datoteko. Print uporabi dejanje PDF; obravnava brskalnika je lahko drugačna kot pri prenosu XLSX. PDF zahteva nameščen strežniški pretvornik za PDF.
3. V vsakem izhodu preverite podjetje, valuto, datume in obseg. Podprte tri knjige uporabljajo skupne podatke za HTML/QWeb/PDF in XLSX; glavna knjiga in dnevnik izvozita fiskalne datume, ne običajnih datumov knjiženja. Ovojnica XLSX določi valuto podjetja iz podatkov poročila.
4. Po spremembi pripoznanja poročilo ustvarite znova. Stari PDF ali preglednica ostane posnetek in se ne posodablja samodejno.

5. Primerjava s fiskalnim vrednotenjem zaloge

1. V Zaloga > Poročanje > Vrednotenje > Vrednotenje na dan izberite fiskalni datum vrednotenja 31. marec 2026.
2. Skupno vrednost 150 € primerjajte z marčevskim končnim stanjem konta 140000 Inventory. Dejanski posnetek in postopek sta v priročniku vrednotenja.
3. Razlike raziščite po izdelku, plasti, premiku in temeljnici. Preverite enako podjetje/valuto, stanje knjiženja, konte, mejni datum, ročne/nepovezane plasti, zgodovinske zaščite in računovodske popravke brez plasti. Vrednotenje ni samodejno omejeno s filtri kontov in stanja iz glavne knjige.
4. Pred razreševanjem preverite stare predloge. Marčevski predlog plasti, zadržane v aprilu, lahko pojasni razliko med uvedbo; ni dokaz za ponovni izračun cen. Fiskalno datiranje ne rekonstruira FIFO ali skladiščnih količin.

Točne meje poročanja

Razlika med seštevkom DDV in njegovim vpogledom je trenutna omejitev, ne fiskalna politika DDV. Teh prilagoditev ne uporabljajte kot dokaz, da so DDV, starost terjatev ali odprte postavke v celoti pretvorjeni na datume pripoznanja.

Težave

Povezano: računovodske odločitve, navodila zaloge in popravek izdelka.