Slovenska davčna lokalizacija

English | Slovenščina

Dodaja slovenske davčne datume, davčne knjige, izvoze poročil in nadzorovane postopke popravkov DDV.

Kazalo

Dokumentacija

Uporabniški priročnik: ponazorjeni datumi računov in rezultati izvozov, pregled evidenc, poročanje ter nadzorovani popravki DDV.
Tehnični vodnik: podrobnosti izvedbe in poročanja.

Funkcionalnosti

Davčni datumi in knjiženje

Dodaja Date Received (datum prejema) na račune in Tax Date (davčni datum) na temeljnice ter knjižbene postavke.
Izbrani davčni datum glave ima prednost. Pri prejetih dokumentih je osnova za privzeti davčni datum najprej datum prejema, nato poslovni datum in nato računovodski datum. Pri izdanih dokumentih je osnova najprej poslovni datum in nato računovodski datum. Datum zapadlosti ni vir davčnega datuma.
Na običajnih temeljnicah v slovenskem računovodstvu omogoča davčni datum v glavi in ga ob knjiženju prenese na knjižbene postavke. Ustvarjene temeljnice predplačil ohranijo namensko obravnavo datumov.
Ob spremembi poslovnega datuma ali datuma prejema v osnutku posodobi davčni datum glave, če sledi privzeti vrednosti. Pri osnutkih prejetih računov, dobropisov in potrdil spremembe datuma prejema, poslovnega ali računovodskega datuma prenese na davčne datume postavk, ki sledijo privzetemu datumu. Med urejanjem osnutka ročno drugačne datume ohrani.
Ob knjiženju slovenskih računov, dobropisov in potrdil prenese izbrani davčni datum glave na vse knjižbene postavke, tudi pri ponovnem knjiženju dokumenta. Zaklenjeni izbrani datum zavrne brez delnega knjiženja skupine dokumentov.
Dopolnjuje ustrezne datume osnutkov in ob knjiženju preverja davčne evidence glede na zaklenjena obdobja.
Ohrani izbrani poslovni datum izdanih dobropisov in, kadar je nameščen, osveži poslovni mesec na podlagi tega datuma. Davčni datumi sledijo izbranemu davčnemu datumu glave.
Pri novem stornu računa privzeto uporabi končni računovodski datum kot poslovni datum, tudi po prilagoditvi zaradi zaklenjenega obdobja, razen če je poslovni datum izrecno določen. Pri izdanih stornacijah brez datuma računa tega določi pred pripravo davčnih datumov ob knjiženju; ročno izbrani davčni datum ohrani.
Pri podvajanju dokumentov počisti davčne datume knjižbenih postavk. Kopije slovenskih računov privzeto določijo poslovni datum iz svojega računovodskega datuma in ne podedujejo poslovnega datuma, ročno določenega na izvirniku. Izrecno podani datumi pri kopiranju ohranijo prednost.
Varuje zaklenjene knjižene davčne evidence. Splošna inicializacija datumov obravnava samo osnutke in ne popravlja datumov knjižene zgodovine.

Davčne knjige in poročila

Omogoča pregled knjige izdanih in knjige prejetih računov.
V KIR, KPR ali obe vključi knjižene splošne temeljnice z aktivnimi preslikavami oznak davčnih knjig glede na davčne datume knjižbenih postavk in predznake davčnega poročila. KPR ob manjkajočem sklicu uporabi številko temeljnice, ob manjkajočem datumu prejema pa računovodski datum. Ustvarjene temeljnice predplačil ohranijo namenska pravila poročanja.
Vključi davčno preslikane temeljnice brez partnerja, na primer popravke presežkov ali primanjkljajev zalog, s praznimi podatki partnerja v XML in XLSX.
Pripravlja DDV-O, rekapitulacijsko poročilo RP-O ter poročilo o dobavah po 76.a členu PD-O s pripadajočimi postopki PDF/XML.
Za RP-O uporablja preslikave knjige izdanih računov. Stolpci knjige prejetih računov z enakimi številkami ne vplivajo na njegove vsote dobav in popravkov.
V PD-O vključi osnove predplačil po 76.a členu ob prejemu in odšteje njihovo porabo v obdobju končnega računa. Če glava ustvarjene temeljnice nima partnerja, uporabi partnerja knjižne postavke ali izrecno povezanega dokumenta.
Izvaža obračunani in odbitni DDV ter skupne podatke KIR/KPR.
XML KIR/KPR preveri s priloženo shemo in ga zapakira v ZIP; isti čarovnik omogoča tudi izvoz XLSX.
Odprtim davkom dodaja izračun po oznakah DDV-O in pregled izvornih postavk.
Uporablja shranjene razporeditve predplačil, da istega že pokritega prispevka pri predplačilu in končnem računu ne upošteva dvakrat.
Iz knjiženih stanj davčnih kontov ustvari osnutek temeljnice za zapiranje davčnega obdobja.

Popravki

Change Tax Date omogoča pregledane popravke samo davčnih datumov knjiženih dokumentov, tudi starih temeljnic porabe predplačil. Računovodski in poslovni datumi, zneski ter uskladitve ostanejo nespremenjeni.
Manjkajoče stare datume ali davčno zaklenjene datume lahko odobri samo skrbnik nastavitev s pravicami vodje računovodstva. Standardna izjema velja samo zanj, poteče najpozneje po eni uri in se po uporabi prekliče. Običajno spreminjanje davčnih datumov ostaja zaščiteno; trdega zaklepa ni mogoče izvzeti.
Hrani obravnavo po 88.b členu v poljih OBRAVNAVA, OBDOBJE88 in DAVEK88.
Vodji računovodstva omogoča popravek pravilno knjiženega obračunanega DDV, izpuščenega iz prej oddanega obračuna.
Omogoča ločen popravek starih temeljnic DDV od predplačil s pregledom predloga, preverjanjem nespremenjenosti virov in potrditvijo izvedbe.
Razširi čarovnika za spremembo datuma prilagoditve predplačila tako, da pri ponovnem knjiženju posodobi tudi davčne datume knjižbenih postavk.
VAT Correction and Internal Document Options prikazuje možnosti in usmeritve. Izvedeno dejanje odpre obstoječe podatke o popravku; druge možnosti so informativne in ne ustvarijo računovodskih dokumentov.

Dodatek v data/tax_book_defaults.csv zagotavlja 176 izrecnih slovenskih preslikav KIR/KPR. Privzete nastavitve vključujejo tristranske dobave, storitve iz tretjih držav, storitve EU po 5%, oznako vstopnega DDV 4108 in preslikave stolpca 9 po 76.a členu. Oznaka 31a04 se v skladu s pregledano referenco preslika v stolpec 9 prejetih računov in ne v 8.a. Te preslikave davčnih knjig so ločene od ciljev DDV-O.

Privzete davke zagotavlja l10n_si2. Namestitev referenčnih preslikav davčnih knjig doda manjkajoče povezave za razpoložljive oznake ter ohrani izključene preslikave in prilagojene cilje. Pred pripravo poročil preglejte aktivne preslikave za izbrano podjetje.

Namestite skupaj z pmis_account_dates, account, l10n_si2, l10n_si_config, account_fiscal_month, account_tax_balance, account_financial_report, report_xlsx in l10n_si_prepayment_invoice.
Za izbrano podjetje omogočite Use Slovenian Accounting.
Nastavite davke, konte in oznake razdelitve za račune in dobropise, fiskalne položaje ter poslovna obdobja.
Preglejte preslikave oznak v polja DDV-O in davčnih knjig. Namestitev inicializira preslikave in ustrezne datume osnutkov ter po potrebi osveži razporeditve obstoječih predplačil za poročanje.
Računovodski uporabniki in vodje dostopajo do poročil ter davčnih knjig samo za branje. Zapiranje davčnega obdobja in popravek izpuščenega DDV zahtevata pravice vodje računovodstva. Stari popravki predplačil imajo pravice skupin Fiscal Operator in Fiscal Manager.
Fiscal Operator ali Fiscal Manager dodelite prek izbire SI Taxes pod Accounting na zavihku pravic dostopa uporabnika. Manager vključuje pravice Operator.
Pred knjiženjem ali popravkom preverite datum zaklepanja davkov podjetja.

Uporaba

Popravek davčnega datuma knjiženega dokumenta brez spremembe datuma knjiženja:

S pravicami vodje računovodstva omogočite želeno podjetje, odprite ali označite knjižene temeljnice ter izberite Action > Change Tax Date.
Vnesite odobreni davčni datum in razlog ter potrdite pregled vpliva na poročila DDV in že oddane obračune. Če se datumi postavk razlikujejo, izrecno potrdite njihovo zamenjavo; dejanje vsem knjižbenim postavkam izbranih dokumentov nastavi predlagani datum.
Kliknite Review Changes in primerjajte stare datume glave ter postavk s predlogom. Po spremembi vnosa ali izvornih podatkov ponovite pregled.
Manjkajoči stari datumi in datumi, zajeti v davčni zaklep podjetja ali nadrejenega podjetja, zahtevajo skrbnika nastavitev, ki ima tudi pravice vodje računovodstva. Skrbnik mora odpreti svojega čarovnika, pregledati predlog in klikniti Create One-Hour Tax Date Exception. Ne more odobriti čarovnika drugega uporabnika ali izrednega popravka prepustiti običajnemu vodji.
Kliknite Apply Tax Date Correction. Celoten izbor se popravi skupaj ali pa se vse spremembe razveljavijo. Preglejte sporočilo na temeljnici, datume postavk in ponovno pripravljena poročila DDV. Izjema se po uspešni uporabi prekliče; če čarovnika opustite, poteče najpozneje po eni uri. Dokler velja, je to standardna uporabniška izjema davčnega zaklepa in lahko vpliva tudi na druga dejanja istega uporabnika.

Postopek ne odda ali spremeni obračuna, ne določi davčne obravnave in ne izpolni podatkov popravka po 88. členu. Spremeni ponovno pripravljena zgodovinska poročila. Uporabite ga samo za odobren popravek, podprt z izvornimi dokazi; za izpuščeni DDV uporabite ločeni postopek, kadar je to ustrezna obravnava poročanja. Datumi zaklepa podjetja ostanejo nespremenjeni. Trdi zaklep še vedno prepreči popravek. Drugi računovodski zaklepi ali davčni zaklep nadrejenega podjetja lahko zahtevajo ločeno odobrene standardne izjeme; ta gumb ustvari samo izjemo davčnega zaklepa izbranega podjetja.

Priprava računov in temeljnic:

Vnesite datum računa, računovodski datum in pri prejetih dokumentih Date Received (datum prejema).
Pri običajni temeljnici preverite Tax Date (davčni datum) v glavi.
Knjižite dokument in odpravite napake zaradi manjkajočih datumov ali zaklenjenih obdobij.
Preglejte davčne datume knjižbenih postavk in vrstice davčne knjige.

Priprava poročil DDV:

Odprite Accounting > Reporting > Tax Reports.
Izberite DDV-O Report (VAT calc), RP-O Report (Recap) ali PD-O Report (Supplies).
Izberite podjetje in obdobje, pripravite podatke ter preverite vrednosti poročila in izvorne knjižbene postavke.
Poročilo natisnite ali izvozite z možnostmi izbranega čarovnika.

Izvoz davčnih knjig:

V Tax Reports > Tax Book Records preglejte izdane in prejete račune.
Odprite OBR.,ODB. DDV records export.
Izberite leto, razpon mesecev in možnosti oddaje.
Uporabite Export XML za ZIP s preverjenim XML ali Export XLSX za pregled v preglednici.

Primerjava odprtih davkov z DDV-O:

Za običajni izračun po davkih z natančnostjo na cent izberite Standard tax balance.
Za prispevke po oznakah poročila in pregled postavk DDV-O izberite DDV-O tax-tag amounts. To je privzeta osnova izračuna.
Izberite zaokroževanje na cele evre, kot pri oddaji. Možnost velja samo za način DDV-O in je privzeto vključena.
Davčne stolpce primerjajte z davčnimi polji DDV-O, stolpce osnov pa s polji davčnih osnov.

Zapiranje davčnega obdobja:

Med računovodskimi knjižbami odprite Create Tax Period Clearance.
Izberite poslovni mesec, dnevnik in po potrebi izravnalni konto.
Ustvarite temeljnico in preglejte osnutek.
Po pregledu jo knjižite po običajnem postopku.

Čarovnik združi knjižene postavke po davčnem datumu za konte iz razdelitev davkov podjetja izbranega dnevnika. Temeljnico ustvari na zadnji dan obdobja in je ne knjiži ali uskladi samodejno.

Popravek izpuščenega obračunanega DDV

Vodja računovodstva lahko odpre čarovnika Correct Omitted Output VAT (popravek izpuščenega obračunanega DDV) z gumbom v glavi obrazca ali v meniju dejanj knjiženega izdanega računa, izdanega potrdila o prodaji ali temeljnice za DDV od prejetega predplačila VAT on Receipt. Dostopen je tudi v meniju Accounting / Reporting / Tax Reports (Računovodstvo / Poročanje / Davčna poročila). Gumb je prikazan pri ustreznih knjiženih dokumentih v slovenskem računovodstvu, ki še nimajo nastavljene obravnave popravka. Odpre čarovnika s predizbranim trenutnim dokumentom. Namenjen je celotnemu dokumentu, katerega DDV je bil pravilno knjižen, vendar izpuščen iz oddanega obračuna. Ne gre za popravek računovodskih zneskov ali za naknadno uveljavljanje odbitka vstopnega DDV.

Izberite nov davčni datum v odprtem obdobju, prvotno mesečno ali trimesečno davčno obdobje, celoten znesek obračunanega DDV in razlog popravka. Preglejte prikazane knjižbene postavke ter potrdite, da je bil DDV izpuščen in še ni bil popravljen. Če mesečni obračun za december 2025 popravljate avgusta 2026, izberite davčni datum v avgustu in prvotno obdobje od 1. do 31. decembra 2025. Čarovnik nastavi OBRAVNAVA=2, OBDOBJE88=12122025 in DAVEK88 na potrjeni znesek DDV.

Dejanje spremeni tax_date knjižbenih postavk in tri polja s podatki o popravku. Ohrani stanje knjiženja, računovodske datume in datume računov, konte, zneske, davčne oznake, uskladitve ter povezave s predplačili. V notranjo zgodovino sporočil dokumenta zapiše dejanski prejšnji davčni datum (tudi če je manjkal), novi datum, zadevne postavke, razlog in podrobnosti popravka. Zaklenjen prvotni davčni datum je dovoljen samo pri tem dejanju, ki je na voljo vodji računovodstva; običajne omejitve zaradi zaklepanja davčnih evidenc ostanejo v veljavi. Različni davčni datumi na postavkah, več vrstic v davčni knjigi, delno izpuščeni zneski in že nastavljena obravnava popravka zahtevajo ločen pregled.

Ponovno izdelana poročila KIR/KPR in DDV-O dokument izključijo iz starega obdobja in ga vključijo v novo. Že oddane datoteke se ne spremenijo. XML DDV-O zneske popravkov v razdelku V dodatno združi po prvotnih davčnih obdobjih; eDavki ob oddaji izračunajo obresti. Računovodska knjižba za obresti se ne ustvari. Premik davčnega datuma ohrani predznake izvornih prispevkov. Obravnava popravka in metapodatki prvotnega obdobja ne preglasijo smeri davčnih oznak. Napačni zgodovinski metapodatki zahtevajo ločen popravek na podlagi dokazil pred ponovnim razporejanjem v obdobje.

Navodila FURS: Vprašanja in odgovori o evidencah DDV, točke 1.56, 1.57 in 1.69.

Dejanje zavrne tudi račune s knjiženimi poračuni predplačil; ti zahtevajo ločen pregled.

Pregled starega popravka DDV od predplačil

Z ustreznimi davčnimi pravicami odprite čarovnika za popravek starih temeljnic DDV od predplačil.
Izberite podjetje in datum popravka ter pripravite predogled.
Preglejte izvorne temeljnice, predlagane postavke, vsote in ovire.
Vnesite razlog in pred izvedbo potrdite računovodski pregled.
Če se izvorne evidence spremenijo, pripravite nov predogled.

Ta postopek ustvari ločeno evidenco popravka. Ni enak premiku davčnega datuma izpuščenega dokumenta ali dopolnitvi manjkajoče nevtralizacijske knjižbe v modulu predplačil.

Opombe o podatkovnem modelu

account.tax.records.issued in account.tax.records.received sta poročevalska modela na podlagi pogledov SQL, namenjena samo branju.
account.tax.ddvo.tag.map preslika davčne oznake v polja DDV-O; account.tax.book.tag.map pa v polja davčnih knjig.
Tekoči prispevki DDV-O uporabljajo predznačeni saldo postavke, pomnožen s smerjo tax_tag_invert in smerjo tax_negate vsake posamezne oznake. Posebni predznačeni prispevki tax_base_amount uporabljajo samo smer posamezne oznake osnove, ker Odoo že normalizira shranjeno osnovo. Oznake osnov računov ali dobropisov izhajajo iz izvorne razdelitve davka.
Stolpci odprtih davkov balance, balance_regular in balance_refund pomenijo zneske davka; ustrezni stolpci base_balance pomenijo davčne osnove.
Standardni odprti davki izbirajo prek tax_line_id / tax_ids, DDV-O pa prek oznak osnov in davka. Različna pravila vključevanja in zaokroževanja pojasnjujejo razlike s skupnimi zneski oddanega obračuna.
Obravnava 1 pomeni običajno poročanje, 2 popravek prejšnjega obdobja z obrestmi, 3 pa samo obresti, ko je osnovni popravek že upoštevan. Obravnavi 2 in 3 zahtevata osemmestno prvotno obdobje in predznačen neničelni znesek davka.
Razširitev čarovnika za datum prilagoditve implementira pmis.prepayment.neutralizer.date._pmis_update_tax_date().
Podrobnosti izvedbe so v docs/technical.md.

Poročanje na podlagi davčnih evidenc

Prispevki poročil sledijo predznakom in davčnim oznakam izvornih knjižbenih postavk ter decimalnemu zaokroževanju celotnega obdobja. Poročila izbirajo postavke po davčnem datumu. DDV-O izključi postavke brez njega. Pogleda SQL za KIR/KPR pri manjkajočem davčnem datumu postavke uporabita nadomestne datume: KIR računovodski datum, KPR pa razpoložljivi datum prejema ali računovodski datum. Nadomestni datumi ne dopolnijo izvornih postavk; pred primerjavo poročil preglejte manjkajoče zgodovinske datume. Davčni zaklep varuje knjižene evidence. Za ustrezne dokumente uporabite namenske postopke popravkov in pri primerjavi ponovno izdelanih poročil ohranite že oddane datoteke.

Skupni polji tax_date na temeljnici in knjižbeni postavki zagotavlja pmis_account_dates. Polje l10n_si_tax_date na temeljnici je zapisljivi povezani vzdevek; nasprotujoči si vrednosti obeh polj sta zavrnjeni. Slovenska razširitev določa privzete datume glede na prejem dokumenta, sledenje ročnemu datumu v glavi, prenos datumov na postavke in preverjanje davčnega zaklepa za podjetja, ki uporabljajo slovensko računovodstvo.

Trajna dokazila za pregled DDV

Knjižbene postavke prikazujejo kazalnik VAT Review in filter Outstanding VAT Reviews. Dejanje VAT Review odpre nespremenljiva dokazila pred spremembo in po njej, polja DDV-O, metapodatke ter povezave na temeljnico, predplačilo, uporabo predplačila, račun in revizijsko sled izvedenega popravka.

Računovodja z dejanjem Record Review Decision doda obrazloženi izid: čaka na pregled, sprejeto brez popravka, potreben popravek ali popravljeno. Sistem shrani pregledovalca in čas pregleda. Odločitev ne spreminja knjižb, samodejni popravek pa ne pomeni računovodske potrditve. Uporabniki z bralnim dostopom lahko dokazila pregledujejo, ne morejo pa zapisati odločitve. Za ugotovitve in zgodovino veljajo omejitve dostopa po podjetjih. Nove ugotovitve zahtevajo pravice vodje računovodstva.

Ugotovitve v modelu l10n_si.vat.review hranijo strukturiran posnetek, povezave na vire, čas zajema in zgoščeno vrednost dokazil, ki jo določi strežnik. Ponovni zapis iste identitete z enakimi dokazili ne ustvari dvojnika; drugačna dokazila zahtevajo novo revizijo analize. Modul hrani ugotovitve, ki jih posreduje pooblaščeni klicatelj. Običajna priprava poročila ne ustvari samodejnega pregleda DDV za vsako postavko.

Model l10n_si.vat.review.event hrani odločitve in vzdrževalne dogodke, ki jih je mogoče le dodajati. Odprte so ugotovitve, ki čakajo na pregled ali zahtevajo popravek, razen če so vzdrževalno umaknjene. Umik jih odstrani s seznama za obravnavo ter ohrani dokazila in računovodske odločitve. All VAT Review Evidence omogoča dostop tudi do umaknjenih ugotovitev. Dogodki izvedbe popravkov so ločeni od računovodske odločitve in zahtevajo vzdrževalni dostop.

Znane omejitve

Priprava poročila ne odda obračuna in ne spreminja že oddanih datotek v eDavkih.
Popravek izpuščenega DDV obravnava celoten ustrezen dokument z eno vrstico v davčni knjigi in enim prvotnim davčnim datumom. Delne opustitve, različni datumi, obstoječa obravnava popravka in nepodprte vrste dokumentov zahtevajo ločen pregled.
Izbira informativne možnosti popravka ne izvede poslovnega dejanja.
Inicializacija datumov ni orodje za popravljanje knjižene zgodovine. Namenski popravki upoštevajo lastne omejitve, evidence in preverjanje obdobij.
Sprememba davčnega datuma spremeni obdobje poročanja, ne predznakov izvornih evidenc.
Obresti ob oddaji izračunajo eDavki. Modul zanje ne ustvari računovodske knjižbe.